Dersin Adı | Vergilendirme ve Muhasebe Uygulamaları |
Kodu | Yarıyıl | Teori (saat/hafta) | Uygulama/Lab (saat/hafta) | Yerel Kredi | AKTS |
---|---|---|---|---|---|
BA 327 | Güz/Bahar | 3 | 0 | 3 | 5 |
Ön-Koşul(lar) |
| ||||||||
Dersin Dili | İngilizce | ||||||||
Dersin Türü | Seçmeli | ||||||||
Dersin Düzeyi | Lisans | ||||||||
Dersin Veriliş Şekli | Yüz Yüze | ||||||||
Dersin Öğretim Yöntem ve Teknikleri | |||||||||
Dersin Koordinatörü | |||||||||
Öğretim Eleman(lar)ı | |||||||||
Yardımcı(ları) |
Dersin Amacı | Ders vergi konusuna giriş düzeyindedir. Temel amacı öğrencilerin vergi ve arasındaki ilişkiyi hem teorik hem pratik çerçevede kavramasını sağlamaktır. Vergilendirmenin genel esasları ile Türk Vergi Kanunlarının genel çerçevesi öğretilecektir. Vergi muhasebesi uygulamaları yapılacaktır. Verginin işletme kararlarını etkileyen stratejik yönlerini analiz edilecektir. |
Öğrenme Çıktıları | Bu dersi başarıyla tamamlayabilen öğrenciler;
|
Ders Tanımı | Vergi kavramı, vergilendirmenin temel ilkeleri, vergilendirme süreci, Türk Vergi Sistemi’nde yer alan gelir vergisi, kurumlar vergisi, harcama vergileri (KDV, ÖTV), servet vergileri (veraset ve intikal vergisi ve motorlu taşıt vergisi) gibi temel vergi kanunları, vergi muafiyet ve istisnaları, vergi denetimi, vergi planlaması, vergiden kaçınma, vergi cezaları, vergi ihtilaflarının çözüm yolları, çifte vergilendirme ve önlenmesi ile vergi muhasebesi uygulamalarına ilişkin konuları içermektedir. |
Dersin İlişkili Olduğu Sürdürülebilir Kalkınma Amaçları | |
| Temel Ders | |
Uzmanlık/Alan Dersleri | X | |
Destek Dersleri | ||
İletişim ve Yönetim Becerileri Dersleri | ||
Aktarılabilir Beceri Dersleri |
Hafta | Konular | Ön Hazırlık |
1 | Temel Vergi Kavramları | Başpınar Ahmet, Turkish Tax Law(s), Gözlem Yayıncılık, Ankara 2020 ss 1-15 |
2 | Vergilendirme Süreci | Başpınar Ahmet, Turkish Tax Law(s), Gözlem Yayıncılık, Ankara 2020 ss 17-33 |
3 | Gelir Vergisi - Konusu, Tam ve Dar Mükellefiyet, Gelirin Unsurları | Başpınar Ahmet, Turkish Tax Law(s), Gözlem Yayıncılık, Ankara 2020 ss 93-192 |
4 | Gelir Vergisi - Muafiyet ve İstisnalar, Vergiye Tabi Gelir ve Vergi Yükümlülüğünün Hesaplanması | Başpınar Ahmet, Turkish Tax Law(s), Gözlem Yayıncılık, Ankara 2020 ss 193-218 |
5 | Kurumlar Vergisi – Konusu, Tam ve Dar Mükellefiyet, Muafiyet ve İstisnalar | Başpınar Ahmet, Turkish Tax Law(s), Gözlem Yayıncılık, Ankara 2020 ss 219-251 |
6 | Kurumlar Vergisi - Vergiye Tabi Kar ve Vergi Yükümlülüğünün Hesaplanması | Başpınar Ahmet, Turkish Tax Law(s), Gözlem Yayıncılık, Ankara 2020 ss 252- 267 |
7 | Harcama Vergileri - Katma Değer Vergisi ve Özel Tüketim Vergisi, Konusu, Mükellefiyet, Muafiyet ve İstisnalar | Başpınar Ahmet, Turkish Tax Law(s), Gözlem Yayıncılık, Ankara 2020 ss 269-300 |
8 | Ara Sınav | |
9 | Harcama Vergileri -- Vergi İndirme Mekanizması, KDV Yükümlülüğünün Hesaplanması | Başpınar Ahmet, Turkish Tax Law(s), Gözlem Yayıncılık, Ankara 2020 ss 301-312 |
10 | Servet Vergileri - Veraset ve İntikal Vergisi, Motorlu Taşıtlar Vergisi ve Emlak Vergisi, Konusu, Mükellefiyet, Muafiyet ve İstisnalar, Vergi Yükümlülüğün Hesaplanması | Başpınar Ahmet, Turkish Tax Law(s), Gözlem Yayıncılık, Ankara 2020 ss 321-350 |
11 | Mükelleflerin Defter ve Kayıt Yükümlülükleri | Başpınar Ahmet, Turkish Tax Law(s), Gözlem Yayıncılık, Ankara 2020 ss 35- 46 |
12 | Vergi Planlaması, Vergiden Kaçınma, Vergi Kaçırma, Vergi Denetimi | Başpınar Ahmet, Turkish Tax Law(s), Gözlem Yayıncılık, Ankara 2020 ss 49-62 |
13 | Vergi Kabahat ve Cezaları, Vergi Uyuşmazlıkların Çözüm Yöntemleri | Başpınar Ahmet, Turkish Tax Law(s), Gözlem Yayıncılık, Ankara 2020 ss 83-92 |
14 | Uluslararası Çifte Vergilendirme ve Önlenmesi | Öğretim üyesi tarafından verilecek notlar. |
15 | Dönemin gözden geçirilmesi | |
16 | Final Sınavı |
Ders Kitabı | Ahmet Başpınar, Turkish Tax Law(s), Gözlem Yayıncılık, Ankara 2020, ISBN 978-975-8889-16-6 |
Önerilen Okumalar/Materyaller | Turkish Taxation System, The Republic of Turkey Ministry of Finance Revenue Administration Publications, 2016 |
Yarıyıl Aktiviteleri | Sayı | Katkı Payı % |
Katılım | ||
Laboratuvar / Uygulama | ||
Arazi Çalışması | ||
Küçük Sınav / Stüdyo Kritiği | ||
Portfolyo | ||
Ödev | 2 | 20 |
Sunum / Jüri Önünde Sunum | ||
Proje | ||
Seminer/Çalıştay | ||
Sözlü Sınav | ||
Ara Sınav | 1 | 35 |
Final Sınavı | 1 | 45 |
Toplam |
Yarıyıl İçi Aktivitelerin Başarı Notuna Katkısı | 3 | 55 |
Yarıyıl Sonu Aktivitelerin Başarı Notuna Katkısı | 1 | 45 |
Toplam |
Yarıyıl Aktiviteleri | Sayı | Süre (Saat) | İş Yükü |
---|---|---|---|
Teorik Ders Saati (Sınav haftası dahildir: 16 x teorik ders saati) | 16 | 3 | 48 |
Laboratuvar / Uygulama Ders Saati (Sınav haftası dahildir. 16 x uygulama/lab ders saati) | 16 | ||
Sınıf Dışı Ders Çalışması | 14 | 3 | 42 |
Arazi Çalışması | |||
Küçük Sınav / Stüdyo Kritiği | |||
Portfolyo | |||
Ödev | 2 | 10 | |
Sunum / Jüri Önünde Sunum | |||
Proje | |||
Seminer/Çalıştay | |||
Sözlü Sınav | |||
Ara Sınavlar | 1 | 15 | |
Final Sınavı | 1 | 25 | |
Toplam | 150 |
# | Program Yeterlilikleri / Çıktıları | * Katkı Düzeyi | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
1 | İşletme alanındaki sorunları analitik ve bütünsel bir bakış açısıyla çözer. | X | ||||
2 | İşletme problemlerine ilişkin bulgu ve çözümleri yazılı ve sözlü formatta sunar. | |||||
3 | İşletme ve ekonomiye ilişkin kavram ve felsefelerin uygulamalarını ulusal ve uluslararası düzeyde yorumlar. | X | ||||
4 | İş hayatında karşılaşılan gerçek durumlar için yenilikçi ve yaratıcı bir yaklaşım kullanır. | |||||
5 | Liderlik becerilerini farklı iş koşullarında gösterir. | |||||
6 | Yeni teknoloji ve yazılımların iş dinamiklerine yansımalarını yorumlar. | |||||
7 | İşletmenin beş temel alanında (pazarlama, üretim, yönetim, muhasebe ve finans) edinilen bilgileri stratejik bir bakış açısıyla bir araya getirir. | |||||
8 | Alanıyla ilgili çalışmalarda bilimsel ve etik değerlere uygun hareket eder. | X | ||||
9 | Takım üyesi olarak etkin ve verimli çalışır. | |||||
10 | İş kararlarını verirken ve değerlendirirken etik bir bakış açısına ve sosyal duyarlılığa sahip olur. | X | ||||
11 | Bir yabancı dili kullanarak işletmecilik alanı ilgili bilgi toplar ve meslektaşları ile iletişim kurar ("European Language Portfolio Global Scale", Level B1). | |||||
12 | İkinci yabancı dili orta düzeyde kullanır. | |||||
13 | İnsanlık tarihi boyunca oluşan bilgi birikimini uzmanlık alanıyla ilişkilendirir. |
*1 Lowest, 2 Low, 3 Average, 4 High, 5 Highest